Daugelis lietuvių bando atidėti pinigus savo vaikų ateičiai, tačiau vieno aiškaus straipsnio šia tema neradau. Nagrinėjant galima rasti tik įvairių įmonių pranešimus spaudai skatinančius pasinaudoti jų finansinėmis priemonėmis, o šios nebūtinai yra naudingiausios jūsų šeimai. Rašydamas šį įrašą noriu pateikti savo nuomonę apie tai, kaip kaupti vaiko ateičiai: nuo ko pradėti, kokios priemonės egzistuoja, kokie mokestiniai niuansai svarbūs priimant sprendimus ir kokius pasirinkimus padarė mūsų šeima.
Turinys
Apsispręskite dėl tikslo bei laikotarpio
Galvojant apie kaupimą vaiko ateičiai gan sunku atsiriboti nuo idėjų kur jūsų vaikas turėtų šiuos pinigus išleisti. Tikslų gali būti ne vienas: studijų įmokoms padengti, verslui pradėti, prisidėti prie įmokos pirmam būstui įsigyti ar tiesiog suteikti saugumą savarankiško gyvenimo pradžioje. Prieš apsisprendžiant kokiomis priemonėmis kaupsite ar investuosite, reikėtų aiškiai suprasti savo dabartinę ir būsimą finansinę padėtį.
Pradėkite nuo pasitikrinimo ar turite pakankamas santaupas nenumatytoms išlaidoms. Taip vadinamas ’emergency’ fondas turėtų būti bent trijų mėnesių išlaidos jūsų šeimai. Tik tada apsispręskite kiek per mėnesį galite skirti vaiko(-ų) ateities tikslams. Kaip @taupimama sako, kad geriausia dovana vaikui yra senatvėje finansiškai apsirūpinę tėvai. Nepamirškite, kad didelės dalies sukauptų pinigų jums reikės ir pačių pragyvenimui pensijos laikotarpiu. Taigi iš anksto nuspręskite, kokius tikslus savo vaikų ateičiai jūs keliate ir per kokį laikotarpį juos norite pasiekti.
Mes su @taupimama norime padovanoti dukrai apie 10% savo investicinio portfelio, jai pradedant savarankiško gyvenimo etapą. Tie pinigai bus skirti konkretiems jos tikslams įgyvendinti, neribojant ir nekontroliuojant jos pasirinkimų. Tačiau, ketiname suteikti priėjimą prie šių pinigų tik tada kai užaugusi mergina turės aiškią viziją kam jai jų reikia. Planuojame panaudoti šiuos pinigus po 16-20 metų.
Investavimas ar taupymas vaiko ateičiai?
Čia svarbūs trys kintamieji: jūsų tikslai, turimas laikas bei rizikos tolerancija. Jei jums liko tik keletas metų sukaupti vaiko studijoms ar kitam tikslui, investavimas gali būti per daug rizikingas sprendimas. Tuo tarpu šeima, kuri dar turi 20 metų iki kol jų vaikas norės įsigyti pirmąjį būstą, gali rizikuoti drąsiau. Jei žinote, kad negalite susitvarkyti su stresu krentant akcijoms, geriau būtu prisiimti mažiau rizikos, net jei jūsų tikslas dar tolimoje ateityje. Sudėjus visus tris, gausite jums unikalią situaciją. Mes tikslios sumos, kurią norime sukaupti, nesame nusistatę. Žinome, jog investuosime ilgą laikotarpį, todėl mūsų rizikos tolerancija pakankamai didelė.
Kiek rizikos esate pasiryžę prisiimti kaupdami savo vaiko ateičiai?
Taigi, priklausomai nuo jūsų rizikos tolerancijos bei investavimo horizonto, galite nuspręsti ar investavimas yra ta priemonė, kuri leis jums užauginti kapitalą, o gal geresnis sprendimas būtu taupyti. Kad investavimas yra rizikinga priemonė galite suprasti iš šios lentelės. Lentelėje matomas, vienas populiariausių akcijų indeksų – S&P 500 (TOP 500 JAV įmonių akcijos). Rezultatai paskirstyti dvidešimties metų periodais tam kad atspindėtų ilgesnį laikotarpį, apie kurį dažnai galvojame investuodami ar kaupdami vaikams.
Blogiausia grąža per 20 metų yra +75.74%, geriausia +1209%. Čia yra įtraukiami periodai kuomet įvyko ir dideli akcijų rinkų kritimai, kaip pvz periodas nuo 1929 iki 1949, kai įvyko net du dideli kritimai -86% (truko 33 mėnesius) bei -60% (truko 63 mėnesius).
Visa tai veda prie išvados, kad galite turėti labai netikėtus rezultatus, net jei investuojate ilgu laikotarpiu ir bandote kontroliuoti riziką. Ilgais periodais grąža dažniausiai būna teigiama, trumpais – rizika didėja ir galite susidurti su neigiama grąža. Jei nusprendžiate taupyti, jūs nerizikuojate drastiškais sukauptų pinigų nuvertėjimais, bet ir grąža nebus didesnė nei infliacija. Todėl mūsų pasiūlymas yra, jei turite daug laiko ir toleruojate riziką – rinkitės investavimą. O jei jūsų vaikui pinigų reikės keleto metų bėgyje, geriau rinkitės kaupiamąsias priemones.
Mokestinė aplinka
Kaupti turtą savo vaikui yra išskirtinis scenarijus, kuomet kaupiate ne sau, bet kažkam kitam. Taigi, jums reikėtų pagalvoti kiek žadate padovanoti savo vaikui ir kaip tai padaryti geriausia. Keletas dalykų, kuriuos reikėtu žinoti:
Dovanojimo mokestis:
Pagal Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 17 straipsnio 1 dalies 26 punktą, neapmokestinamos dovanojimo būdu gautos pajamos iš sutuoktinių, vaikų (įvaikių), tėvų (įtėvių), brolių, seserų, vaikaičių ir senelių. Taigi, gavus turtą dovanojimo sutarties pagrindu iš sutuoktinių, vaikų (įvaikių), tėvų (įtėvių), brolių, seserų, vaikaičių ir senelių, gyventojas neprivalės mokėti gyventojų pajamų mokesčio.Iš esmės toks turtas yra neapmokestinamas yra tik išimtis dėl nekilnojamojo turto. Jei pvz. padovanojate vaikui butą ir jūsų vaikas sugalvoja jį parduoti ir neišlaiko savo nuosavybėje 10m. tuomet yra apmokestinamas GPM.
Paveldėjimo mokestis:
Mokestis apskaičiuojamas nuo paveldimo turto apmokestinamosios vertės (70 proc. viso turto vertės) taikant tokius tarifus:
- kai paveldimo turto apmokestinamoji vertė ne didesnė kaip 150 tūkst. eurų – 5 procentai;
- kai paveldimo turto apmokestinamoji vertė didesnė kaip 150 tūkst. eurų – 10 procentų.
Mokesčiu neapmokestinama:
- vienam sutuoktiniui mirus kito sutuoktinio paveldimas turtas;
- vaikų (įvaikių), tėvų (įtėvių), globėjų (rūpintojų), globotinių (rūpintinių), senelių, vaikaičių, brolių, seserų paveldimas turtas;
- paveldimo turto apmokestinamoji vertė, neviršijanti 3 tūkst. eurų.
Savivaldybės taryba gali atidėti mokesčio sumokėjimo terminus ne ilgesniam kaip vienerių metų laikotarpiui po paveldėjimo teisės liudijimo išdavimo. Savivaldybės taryba savo biudžeto sąskaita turi teisę gyventojams mažinti mokestį arba visai nuo jo atleisti.
Vaiko pinigai
Valstybės skiriami pinigai tėvams auginantiems vaikus yra puiki finansinę paskata kaupti vaikų ateičiai. Jeigu tų pinigų jums žūtbūt nereikia ir galite sau leisti juos taupyti ar investuoti kodėl gi to nepadarius? 2021 metais vaiko išmokos augo, taigi sukaupti galite dar daugiau:
IŠMOKOS VAIKUI DYDIS (KEIČIASI NUO 2021 M.)
Išmoka vaikui mokama visiems vaikams. Ši išmoka nuo 2021-01-01 yra lygi 1,75 bazinės socialinės išmokos, galiojančios tą mėnesį (iki 2020-02-02 – 1,54 bazinės socialinės išmokos, galiojančios tą mėnesį).
Šuo metu galiojantis bazinės socialinės išmokos dydis yra 40 Eur, tad išmoka bus
40 Eur x 1,75 = 70 Eur.
Papildoma išmoka vaikui
Papildoma išmoka vaikui mokama:
- negalią turintiems vaikams,
- vaikams iš gausių šeimų (kuomet šeimoje auga 3 ir daugiau vaikų),
- vaikams iš nepasiturinčių šeimų (kuomet vidutinės pajamos vienam šeimos nariui per mėnesį neviršija 256 Eur, neskaičiuojant vaiko pinigų, dalies darbo užmokesčio ir nedarbo socialinio draudimo išmokos).
PAPILDOMOS IŠMOKOS DYDIS (KEIČIASI NUO 2021 M.)
Šuo metu galiojantis bazinės socialinės išmokos dydis yra 40 Eur, tad išmoka bus
40 Eur x 1,03 = 41,2 Eur.
Papildomą išmoką turintiems teisę gauti vaikams bus mokama
70 Eur + 41,2 Eur = 111,2 Eur
Pilnai apie išmokas vaikams galite susipažinti tevu-darzelis.lt
Galimos kaupimo bei investavimo priemonės:
Išsirinkote tikslą, žinote kiek laiko turite – laikas išsirinkti priemones. Deja, Lietuvoje išvystytų specializuotų priemonių nėra tiek daug, todėl svarbu įtraukti į sąrašą ir kitus investavimo bei taupymo įrankius.
Vaiko banko sąskaita:
Tai galimybė atidaryti banko sąskaitą savo vaikui. Jūsų vaikas galės mokytis valdyti savo finansus: dienpinigius, santaupas, dovanas ir kt. Žinoma, jūs galėsite kontroliuoti kiek ir kur vaikas gali išleisti. Tokios sąskaitos bei kortelės turi ir tam tikrus numatytuosius saugumo ribojimus, kad tėvai jaustųsi ramiau. Tokią paslaugą, mano žiniomis, siūlo SEB bankas bei Revolut.
SEB banke vaiko sąskaita valdoma tėvų iki tol, kol vaikui sueina 14 metų. Tuomet tėvai gali perleisti valdymą vaikui, o jei to nepadaro – nuo 18 metų, remiantis LR Civiliniu kodeksu, sąskaita automatiškai priskiriama disponuoti jau pilnamečiui jos turėtojui. Nuo 7 metų vaikui sukuriama asmeninė sąskaita ir kortelė. Norint tokią sąskaitą atidaryti reikia atvykti i banką su vaiko gimimo liudijimu.
Revolut siūlo parsisiųsti Revolut Junior programėlę vaiko telefone, surišti vaiko sąskaitą su jūsų ir tokiu paprastesniu keliu greitai pradėti naudotis sąskaita bei kortele. Sąskaita prieinama nuo 7 metų.
Kitose Europos šalyse tokios vaiko sąskaitos yra naudojamos išvengti dovanojimo mokesčio, kai be papildomų mokesčių per metus gali dovanoti tik ribotą sumą pinigų, kaip yra Olandijoje. Atitinkamai tokiose šalyse ir vaiko banko sąskaitos ar net investicinės sąskaitos yra labiau išvystytos. Lietuvoje, išvardinti Revolut ar SEB variantai turėtų būti labiau traktuojami kaip edukacinė sąskaitą ar paprastesnis dienpinigių valdymas bei pinigų panaudojimo kontrolės priemonė tėvams. Mūsų šeima ketina tokią sąskaitą sukurti dukrai kai tik jai sueis 7 metai. Naudosime ją ne kaupimui, bet edukacijai.
Lietuvoje nėra vaiko investicinių sąskaitų, bet tai būtu puiki priemonė ir alternatyva kaupti vaikų ateičiai investuojant ir perleidžiant tą investicinę sąskaitą, be papildomų mokesčių vaikui suėjus 18 ar 20 m.
Indėlis (vaikui):
Kai kurie bankai ir kredito unijos siūlo specialius vaiko taupomuosius indėlius. Tai ganėtinai patogi priemonė atskirti vaiko ateities lėšas nuo savųjų ir turėti tam tikrą priaugi ar bent jau neleisti infliacijai suvalgyti tų pinigų kuriuos kaupiate. Mes indėlius naudojame taupyti trumpalaikiams tikslas bei “juodos dienos fondui”. Taip pat tai -gera priemonė ir jūsų kaupimo tikslams įgyvendinti, kuriuos esate nusimatę savo vaikui. Ši priemonė tinkama ir tėvams, kurie yra mažiau linkę rizikuoti ir nenori patirti akcijų svyravimų. Mūsų šeima indėliams naudoja Šeimos Kredito Uniją,bet tik Taupomąjį indėlį, tam kad galėtume bet kada prieiti prie pinigų. Verta žinoti, kad valstybė draudžia indėlius iki 100 tūkst. Eur.
Praktinis pavyzdys investuojant gaunamus vieno vaiko pinigus kiekvieną mėnesį per 18 m. kiek galima sukaupti (imamos 1,8% metinės palūkanos):
Kaupiamasis ir investicinis draudimas:
Gyvybės draudimas – tai sutartis tarp draudimo kompanijos ir besidraudžiančio asmens, pagal kurią asmuo įsipareigoja reguliariai mokėti pinigus už draudimą, o draudimo kompanija įsipareigoja mokėti vienkartinę ar periodines išmokas draudžiamojo mirties, ligos ir kitais sveikatos sutrikimo atvejais numatytais sutartyje, dalį lėšų investuojant ir kaupiant kliento poreikiams. Gerai kaupiamojo ir investicinio draudimo pliusus bei minusus išnagrinėjo investologija.lt. Siūlau paskaityti platesnę apžvalgą čia.
Mūsų šeima neperka nei kaupiamojo nei investicinio draudimo. Manome, kad protingiausia yra atskirti šias priemones t.y. jei norite investuoti tai darykite pigesnėmis ir profesionalesnėmis priemonėmis. O jei ieškote saugumo ir norite apdrausti save ir savo šeimą įsigykite sveikatos ar gyvybės draudimą. Toks priemonių atskyrimas bus efektyvesnis ir mažiau sumokėsite mokesčių brokeriams. Verta paminėti, kad valstybė taiko GPM lengvatą besidraudžiantiems.
Investavimas į ETF fondus:
Investavimas tai turimų lėšų įdarbinimas su tikslu, kad jos ateityje atneš papildomą finansinę naudą. Suprantama, kad priemonių investuoti yra įvairiausių ir jos visiškai priklauso nuo jūsų rizikos tolerancijos. Mūsų šeima renkasi investuoti per Interactive Brokers į vieną vienintelį biržoje prekiaujamą fondą (ETF): VWCE. Tikimės, kad 10% portfelio galėsime skirti dukrai, kai jai to reikės. Mes gaunamus vaiko pinigus priskiriame prie jau daromų automatinių mėnesinių įmokų šiai platformai. Toks procesas mums leidžia optimizuoti mokesčius sumokamus Interactive brokerage. Taip pat tai leidžia paprasčiau galvoti apie investavimą ir neužsižaisti begalybės pasirinkimų jūroje.
VWCE pasirinkome norėdami turėti globalų portfelį, su nedideliai administraciniais mokesčiais 0.22%. Tokio portfelio nereikia kiekvienais metais subalansuoti vis iš naujo. Plačiau apie tai kodėl ir daugiau Europiečių renkasi šį ETF’ą galite paskaityti sesinuliai.lt. Interactive Brokers taip pat siūlo ir paskyrų atidalinimą (tėvines sąskaitas). Sunku prognozuoti kas bus po 16+ metų, bet tikiuosi iš brokerių galimybės atskirti dalį portfelio ir perduoti jį dukrai.
Paėmus vidutinę 5% grąžą per 18 metų bei atmetus 0,22% fondo mokestį investuojant vaiko pinigus, galima būtu tikėtis sukaupti:
Nekilnojamas turtas dabar – pirmas butas vėliau?
Kaip aptarėme aukščiau nekilnojamą turtą vaikams galima dovanoti be papildomo apmokestinimo jei vaikas tą turtą išlaikys bent 10m. Dažnu atveju jaunam žmogui yra sunku įsigyti būstą. Sunkumai kyla gaunant paskolą arba neturint pradinio įnašo. Priklausomai nuo jūsų finansinės padėties ir jei jau turite savo NT galima būtu svarstyti įsigyti investicinio tipo nedidelį butą 20-50m2.
Jį išnuomoti bei gauti papildomas pajamas dabar, o po kurio laiko perleisti butą savo vaikui, kad jis/ji toliau ji nuomotu ir gautu pajamas arba pats persikeltu ten gyventi. Jei norite butą pasilikti ir turėti papildomas pajamas pensijai, galite kuriam laikui užleisti savo vaikui butą (pvz studijų laikotarpiu ar ilgiau) kol vaikas įsigis savo pirmąjį nekilnojamą turtą. Mūsų šeima labiau svarsto tokį sprendimą, bet esame atviri pokyčiams ir nežinomybei kurios sulauksime dukrai užaugus.
Apibendrinimas
Turėdami tikslą, norimą dovanoti sumą, žinodami laikotarpį bei įvertinę riziką galėsite pasirinkti ir tinkamiausias priemones. O žinodami mokestinę aplinką ir kaip tuos pinigus/turtą perduoti vaikui gal ir sutaupyti.
Pasidalinkite savo klausimais, korekcijomis ar savo priemonėmis kaupti vaikų ateičiai komentaruose.
Disclaimer’is: Mes nesame profesionalūs finansų konsultantai. Mes nepatarinėjame jūsų asmeninių finansų klausimais. Šiame įraše pateikta informacija yra mūsų nuomonė ir asmeninė patirtis.